最近这两年，我国正严厉打击破坏金融秩序的稳定的行为以及严格管控民间借贷，对于借贷关系进行严格审查，对高利转贷行为的监管也逐渐成为国家的重点。

民事上，国家严厉审查民间借贷关系的真实性和合法性；刑事上，国家严厉打击破坏金融秩序的犯罪行为。

今天，我们主要讲的是企业关于高利转贷罪的刑事风险防范。有些人可能对高利转贷并不是很了解，在无形中触犯了法律的红线，但是法律并不会因为你不懂法，就对你宽容。

高利转贷罪的概念

那么，什么是高利转贷罪呢？高利转贷罪是指以转贷牟利为目的，套取金融机构信贷资金高利转贷给他人，违法所得数额较大的行为。这个罪名也可以是单位犯罪，对单位判处罚金，并对其直接负责的主管人员和其他直接责任人员处三年以下有期徒刑或者拘役。

因此，咱们企业以及企业主还是要对此引起高度重视的，不然是有可能触犯刑法接受处罚的。

立案标准

同样，涉及刑事犯罪需要达到一定的立案标准。目前，高利转贷罪的立案标准是2010年5月出台的，是指高利转贷，违法所得数额在10万元以上的，或者虽未达到上述数额标准，但是2年内因高利转贷受过行政处罚2次以上，又高利转贷的。

关于本案中，“以转贷牟利为目的”这个意思的理解大家还是能了解的，也就是在行为人事实转贷行为的时候，所获得的收益一定是要高于他的成本的，并且所做这个转贷的目的就是为了赚取差额收益。但是这个“以转贷牟利为目的”，存在的时间是否影响罪名成立这一点还是存在争议的。

但是，我认为“以转贷牟利为目的”这个观念产生的时间并不影响罪名的成立。理论上对此有争议主要原因可能是涉及到主观犯意产生的时间是否能认定为“故意”，从而影响罪名的认定。但是我认为不管是之前还是之后产生牟利目的，都不影响其高利转贷事实的存在，也确实侵害了法益。

所以说，当行为人客观上已经将信贷资金贷款出来并进行了高利转贷的行为，不管是什么时候产生“以牟利为目的”都不影响罪名的认定。

判断主观意图

重庆市第四中级人民法院（2018）渝04刑终101号案件，本案中，上诉人以装修餐厅为由申请银行信贷资金，获得贷款后却并未用于餐厅装修，而是立即将其中大部分资金转借他人，并约定收取高息，其主观上为了牟取高利而套取银行资金的故意明显，其行为构成高利转贷罪。这个案件还是比较典型的一个高利转贷罪案件的。

要构成高利转贷罪，行为人转贷给他人的资金来源必须是金融机构的信贷资金，如果不是金融机构放贷的资金，只是行为人将自己所拥有的资金借贷给别人，就不构成本罪。

如何认定高利

那么怎么认定“高利”呢，认定高利转贷罪重的转贷是不是高利，不能简单粗暴的用绝对的高于银行同期贷款利率的标准来认定本罪，而是重点要结合行为人的违法所得来综合认定是否属于“高利”。最高人民法院《关于人民法院审理借贷案件的若干意见》中关于高于银行贷款利率4倍的规定对于认定是否属于“高利”可以作为一个参考，但是它与高利转贷罪中的“高利”，在本质上还是不同的，所以不能简单的以上述标准为准，作为认定高利转贷罪中“高利”的认定。

同时，刑法与司法解释没有规定高利转贷罪中的“高利”参照标准，转贷是不是属于高利，不能简单认定。而且我认为国家立法的时候将高利转贷的行为认定为是犯罪，目的是通过立法来限制信贷中滥用贷款并谋取暴利来影响我国金融行业健康发展的行为，也是为了维护金融机构的稳定。

凡事通过编造虚假去向，虚假用途、虚假担保套取信贷资金的，或者在央行规定的贷款利率幅度之上发放贷款的，都属于违背我国信贷资金发放利率管理秩序的高利转贷行为。套取银行贷款吃利息的差额，数额较大的；以转贷牟利为目的，套取金融机构信贷资金高利转贷给他人，非法获利数额较大的等等，都有可能会构成高利转贷罪。

律师建议

还是要严格遵守国家的法律法规，严格按照银行相关规定，规范的申请贷款、使用贷款，并按照与金融机构的约定按时归还贷款，如果确实有难以偿还的情况，也应该积极联系金融机构寻求解决的办法，不要盲目自信或者得过且过，从而给企业造成损失。

要定期组织工作人员和企业管理层学习相关法律、法规知识，学习贷款相关的法律法规，从本质上认清法律规定，从而避免违法犯罪的事情发生，自觉防范风险，树立遵纪守法的意识和观念。

对于具有信贷资格的金融机构来说，还是要严格规范贷款申请、发放贷款以及贷款资金实际使用用途。严格遵守法律底线，加大对信贷资金的监管力度，避免造成严重后果。我们金融机构在办理信贷资金的时候也要多加注意，防止高利转贷或者其他违法犯罪违规行为的发生，也可以一定程度上避免一些犯罪的发生。

根据我国相关法律法规规定，对于用作发放贷款的信贷资金，申请贷款的人必须说明贷款的合法用途，并有偿还能力，明确还款方式，甚至还要提供担保或者抵押等，在金融机构的相关工作人员进行严格审查、评估后，才能够确定是否同意贷款。所以企业在申请贷款的时候，也要严格遵守相关规定，不弄虚作假，提供虚假材料，要提供真实反映企业情况的材料。咱们的财务部门，相关的财会人员更要严格规范流程，并做好相应的记录。不要抱有侥幸心理。

在获取贷款之后，企业应当严格监督资金的使用和流向，规范企业自身正确使用贷款，同时也监督企业内部工作人员认真坚守自己的工作岗位，不做违法乱纪的行为，避免引发相关风险。

借款人在借款时也要对借款资金是否属于高利转贷的资金提高警惕。因此，一定要充分了解所借资金的来源、性质和利息是否合法，同时不要怕麻烦，也不要过度自信，要保留好相关的证明。

作者：张亦芃律师