在当今复杂多变的商业环境中，经济犯罪对企业经营安全和市场经济秩序构成重大威胁，刑事法律风险直接影响企业生存和发展。作为企业风险管理中的核心组成部分，刑事法律风险潜藏在企业设立、经营、破产等各个环节当中，如何在现有法律框架下实现既能保障企业正常生产经营，又能规避刑事法律风险，显得尤为重要。

一、企业设立

我国对企业的设立实行登记制度，只有在取得合法登记、领取相关证照后，企业才能依法经营。企业设立时不得虚报注册资本、虚假出资、抽逃出资、冒用他人名义或者以其他不正当手段注册登记。否则，可能涉嫌虚报注册资本罪、虚假出资、抽逃出资罪等犯罪，并受到相应的刑事处罚。

二、企业融资

融资是企业在生产经营过程中常见的经济活动，企业可以发行股票或者债券进行直接融资，也可以银行贷款或者民间借贷进行间接融资。企业直接融资应严格按照法定的方式、程序、条件、期限、资金用途等进行；企业向金融机构申请贷款，应避免虚构事实、隐瞒真相、提供虚假证明材料等情形；企业通过民间借贷进行融资，应避免向不特定社会公众进行借贷融资。否则可能涉嫌骗取贷款、贷款诈骗、非法吸收公众存款、集资诈骗等犯罪，并受到相应的刑事处罚。

三、企业财税

依法纳税是企业的义务，企业在日常经营结算中要注意发票的开具和取得发票入账的问题，避免大额无真实交易的发票开具和入账。杜绝非法购买增值税专用发票，购买、持有伪造的增值税专用发票。否则可能涉嫌逃避缴纳税款，抗税，逃避追缴欠税，虚开增值税专用发票，非法出售增值税专用发票罪，非法购买增值税专用发票罪等犯罪，并受到相应的刑事处罚。

四、企业用工

用人单位在劳动用工的过程中，需要切实履行自身法定义务，完善劳动用工合规管理，依法保障劳动者的合法权益，从而建立起健康有序的用工关系。企业在用工过程中，主要涉嫌的犯罪有：强迫劳动罪、雇佣童工从事危重劳动罪和拒不支付劳动报酬罪等。

五、企业高管

企业高管违法犯罪是企业健康发展中的一颗毒瘤，严重的会使企业一蹶不振，危害极大。主要涉嫌的犯罪有职务侵占罪，挪用资金罪，挪用特定款物罪，非国家工作人员受贿罪，侵犯商业秘密罪等。对于法律明确禁止的行为，企业高管应该认真把握底线，不冒风险，不踩红线，在履行职务时，应该严格根据法律规定和章程规定履行职务，做到不违法不违章。

马政鹏律师

上海明伦（苏州）律师事务所，执行主任，明伦律所马政鹏律师团队带头人，刑辩委员会主任，上海市浦东新区司法局法律讲师、上海市开放大学客座讲师、中共上海明伦（苏州）律师事务所支部委员会党支部书记。

多年来致力于各类法律疑难案件的理论研究和实践操作，代理过多起全国著名疑难案件，拥有丰富的执业经验。

马政鹏律师团队

是上海明伦（苏州）律师事务所骨干力量，以团队化的运营方式办理每一起案件，专业、精准和高效的原则贯彻于每个案件，在刑事辩护、合同纠纷、婚姻家事、劳动人事、企业法律顾问等领域有丰富的实践经验，获得了社会广泛好评。